网易首页 > 正文揭美税法:让英达被罚32万美元的8300表格何方圣神
据美国《康州邮报》(Connecticut Post)报道，近日，一名叫Da Ying的中国北京人士，因采用整钱零存的方式将46.4万美元现金存入美国银行账户，被康州联邦法院认定其结构性拆分行为是有意避开交易报告的要求，涉嫌金融交易犯罪。据媒体报道，Da Ying为中国知名导演英达。截至记者发稿，英达尚未公开回应。
据上述报道，为了绕过联邦法律的监控，英达每次存钱额度都低于1万美元，并分50次将46.4万美元现金存入4家银行的6个账户。即便是这样“掩人耳目”的做法，还是被美国联邦法院控告洗钱，并被美国国税局查税。除去联邦法院冻结其部分存款，还需向国税局和州税局补缴税金、利息及罚款，总计金额高达32万美元。
美国华人业界知名税务专家Elton Wang告诉第一财经记者，英达此次获罪最主要的原因在于逃避申报8300表格，即金融交易报告，但背后其实是一系列的美国税务申报披露的连环规则。一旦其中的某个环节出现问题，就会引起美国税务监管部门的注意并会受到惩罚甚至获罪。
总体来讲，英达触发这次洗钱和税务风波的问题主要涉及以下几个核心税务规则：一是，逃避申报8300表格，拆分现金整钱零存；二是，隐瞒收入，瞒报漏报个人所得税表1040表格，引起偷税漏税查税；三是，隐匿申报海外银行账户资产FINCEN 114表格，致使中国收入资金无法在美国公开披露，无法解释来源。
那么，让英达被罚32万美元的8300表格究竟是什么?连环税务规则又是什么?中国高净值人群在美进行金融资产交易时又应该注意哪些问题以免触犯当地法律?
大额现金存款 避不开的8300表格
根据联邦法律规定，任何人如果一次性收到与之贸易经营和商业相关活动超过1万美元现金，或关联活动连续收到超过1万美元现金，就必须申报8300表格，即“商业交易报告(Report of Cash Payments)。交易行为通常包括货物买卖、售卖物业、物业出租、现金交换、借贷行为等。